现金流量账与现金流量表数字不对应如何检查？

1.      问题再现

把财务费用，改成了财务费用/手续费

这个数字应该是4000400.5

这个数是54100740.32

    这里这个表收款应该体现着收入里，但是没有体现！

2.查找客户需要的数据不一样的原因

财务费用在现金流量中处理起来还是比较复杂的，需要看这个财务费用是经营活动产生的流入还是流出，或是投资活动产生的现金流入或流出，也可能是筹资活动中的流入或流出等知识；在现金流量表中有的会计喜欢用净额，有的喜欢用发生额，如果是净额则为n，如果是发生额则为f。打开现金流量账和现金流量表进行对比，然后再查看现金流量项目的设置情况。

发现客户在现金流量项目中的“支付其他与经营流动有关的现金”设置的是明细，但财务费用下有多个子科目。这种情况在后续的操作中可能还会出问题，如果设置到明细科目，客户一旦在财务费用这一会计科目中下再设明细科目，表的数字会读取不到，所以改为一级科目6603，并且是双向。然后再运行现金流量表，数字还是对不上。

如果这是不是在流入中没有设置的原因，于是在流入中也设置财务费用科目，并且也是双向。再运行报表，结果数字还是没有发生变化。

接下来再考虑下面这张表所显示的问题，收入应该是在流入中，怎么会在支付表中呢？

开始调设流量项目表，把流入下的借方删除，把流出下的贷方删除。再运行现金流量表，发现得到了客户需要的数字。

前面提到净额和发生额，我们再来说说在现金流量表中净额与发生额的设置。

在现金流量表中，获取的数字是函数如下图。

             （图1）                          （图2）

下面这张表设置的公式就是利用净额函数来设置的！

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