政府会计行政事业单位期末处理（结转）的凭证有哪些（怎么做）？,技术文章,服务支持,云南保会通软件有限公司

政府会计中行政事业单位期末结转的凭证怎么做？

在保会通财务软件中，一般情况下行政事业单位“期末结转”是由系统通过人机交互自动生成的。

注意：使用模板自动生成行政事业单位“收支类科目余额结转”，企业“损益类科目余额结转”的凭证必须具备：

① 该时间之前的凭证必须全部审核或涉及结转科目的凭证必须全部复核；

② 涉及辅助核算的科目，转入科目定义必须满足结转要求。

这两个条件一般软件默认已定义好，用户一般不需干预。

自动生成凭证的步骤：

1、新增一张空白凭证，修改凭证日期，如2019年12月31日，一般为月末日或年末日。

2、将光标点到摘要栏。

3、然后单击右键，在弹出的菜单中选择【分录模板】，或直接点击工具栏按钮。

4、在弹出的对话框中选择模板序号，然后单击【生成凭证】按钮。

5、生成结果，即自动生成凭证。

结转凭证生成后应当先审核当前凭证后，再自动生成下一张凭证。

6、凭证生成后，正常审核登账。如果涉及期末结转的科目发生额变化，需先将涉及的结转凭证全部删除，修改正确后，再重新自动生成结转凭证。

7、政府会计行政事业单位需要生成哪些结转凭证？

分录模板目录使用范围
序号	模板名	结转标志	类别	使用时间	使用范围
020	年末结转收入	收支结转	余额结转	年末	需要使用
021	年末结转费用	收支结转	余额结转	年末	需要使用
022	本期盈余结转本年盈余分配	普通	余额结转	年末	需要使用
025	从“本年盈余分配”中计提专用基金	普通	公式取数分录	年末	需要提取专用基金的单位使用，计提项目及比例可能需要修改。
030	结转累计盈余	普通	余额结转	年末	需要使用
050	年末经营预算收支	收支结转	余额结转	年末	有经营预算收支业务单位使用
051	年末经营结余分配	普通	公式取数分录	年末	有经营预算收支业务单位使用
053	年末结转预算收入	收支结转	余额结转	年末	需要使用
054	年末结转预算支出	收支结转	余额结转	年末	需要使用
055	年末冲销财政拨款结转相关明细科目	收支结转	余额结转	年末	需要使用
056	转入财政拨款结余	普通	余额结转	平时	一般不使用，有完工项目的单位结转生成后可能要对自动生成凭证进行修改。
057	年末冲销财政拨款结余有关明细科目余额	普通	余额结转	年末	一般不使用，有完工项目及财政拨款结余科目明细调整的单位使用。
058	年末冲销非财政拨款结转相关明细科目金额	普通	余额结转	年末	一般不使用，有完工项目及非财政拨款结余科目明细调整的单位使用。
059	将留归本单位使用的非财政拨款专项剩余资金转入非财政拨款结余	普通	余额结转	平时	一般不使用，有该类资金的单位分析使用。
060	按照规定从科研项目预算收入中提取项目管理费或间接费	普通	余额结转	年末	一般不使用，有该类资金的单位分析使用。
065	年末冲销非财政拨款结余明细科目余额	普通	余额结转	年末	一般不使用，有完工项目及非财政拨款结余科目明细调整的单位使用。
066	行政单位转入非财政拨款结余【分析】，如果无法生成需手动结转	普通	余额结转	年末	行政单位使用，有非财政拨款完工项目是使用。
067	事业单位年末结余转入非财政拨款结余分配【分析】	普通	余额结转	年末	事业单位需要使用
068	事业单位转入非财政拨款结余【分析】	普通	余额结转	年末	事业单位需要使用

8、可能遇到的问题：辅助核算模式不一样导致分录模板不能用。

原因分析：该问题属于转出科目60010101和转入科目81010601所挂的辅助明细不一致。

问题：问题关键在于转入科目，通过观察现，转入科目多了“项目名称”

问题处理：将转入科目的项目名称辅助核算项勾去掉。

问题解决后再生成凭证即可。

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