现金流量表

现金流量表模块以复式账模为基础。

现金流量表生成原理：在设置会计科目后，指定现金科目，设置现金流量项目，并为每个现金流量项目指定对应的非现金科目（即对方科目）及方向。生成现金流量表时，系统逐张处理所有收款、付款记账凭证，将非现金科目的发生额归集到对应的现金流量项目中。

一、指定现金和现金等价物

功能位置：会计账务（或复式账）/现金流量表/现金流量项目

二、设置现金流量项目

功能位置：会计账务（或复式账）/现金流量表/现金流量项目

1、固定项目

固定项目的代码是不能修改的，它确定了现金流量项目的基本框架。固定项目的名称可以根据实际进行修改。

11经营活动产生的现金流量

111经营活动产生的现金流入

112经营活动产生的现金流出

12投资活动产生的现金流量

121投资活动产生的现金流入

122投资活动产生的现金流出

13筹资活动产生的现金流量

131筹资活动产生的现金流入

132筹资活动产生的现金流出

２、默认项目

默认项目是按普通企业设置的，用户可以根据实际修改之。

1111销售商品、提供劳务收到的现金

1112收到的税费返还

1113收到的其他与经营流动有关的现金

1121购买商品、接受劳务支付的现金

1122支付给职工以及为职工支付的现金

1123支付的各项税费

1124支付的其他与经营流动有关的现金

1211收回投资所收到的现金

1212取得投资收益所收到的现金

1213处置固定资、无形资产和其他资产收回的现金净额

1214处置子公司及其他经营单位收回的现金净额

1215收到的其他与投资活动有关的现金

1221购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

1222投资支付的现金

1223取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

1224支付的其他与投资活动有关的现金

1311吸收投资所收到的现金

1312取得借款所收到的现金

1313收到的其他与筹资活动有关的现金

1321偿还债务所支付的现金

1322分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

1323支付的其他现筹资活动有关的现金

三、现金流量表与会计账务（或复式账）间的关联

1、一个科目只有被设置成了现金流量项目，它才能在收款、付款凭证中使用。当操作凭证提示不能收付款时，需要将该科目设置到对应的现金科目（作为对方科目）添加到现金流量项目中。

2、设置现金流量项目和会计科目的关联时，需指定会计科目的方向。会计科目的方向是指发生额方向，即该科目在记账凭证中的应借、应贷方向。对应到现金流量项目即是收到（贷方），支付（借方），使用双向为允许调账情况。

3、一个科目指定了现金流量项目，它的子科目就不必指定，除非子科目属于另外一个现金流量项目。

4、现金流入＝流入科目的贷方发生额－借方发生额

现金流出＝流出科目的借方发生额－贷方发生额

四、现金流量表模块的使用

在复式账模块使用后的任何时候，都可以启用现金流量表模块。

启用现金流量表模块的步骤为：

1、在软件注册框中选择“现金流量表”模块。选择“现金流量表”模块后，在功能模块树上，“会计账务（或复式账）”模块下就出现“现金流量表”模块。

2、指定了现金和现金等价物对应的会计科目。

3、设置了现金流量项目，并设置了现金流量项目对应的会计科目。

4、从“会计账务（或复式账）/现金流量表/现金流量表”打开现金流量表，使用工具条按扭生成已有凭证的现金流量账。

5、之后，每次在记账凭证保存时，系统将自动生成记账凭证对应的现金流量账，无需再人工干预。

6、在报表模块中定义符合用户输出格式的现金流量表，使用现金流量账取数函数从现金流量账中取数生成现金流量表。

五、现金流量表取数函数

取现金净流入函数：

xjn(现金流量项目,报告期,数据文件,独立核算单位)

取现金净流出函数：

xjnd(现金流量项目,报告期,数据文件,独立核算单位)

xjn()＝－xjnd()

六、如何提高现金流量表的精度

1、会计科目的设置应该满足现金流量的需要。

2、现金流量项目对应的会计科目应该尽可能设置完整、准确、精细。

3、收款凭证应该尽可能是一借多贷，付款凭证应该尽可能是一贷多借。

如图（一借多贷）

如图（一贷多借）

企业现金流表表自动生成

行政事业单位现金流表表自动生成