政府会计制度新旧衔接操作步骤

资产系统网址：https://222.219.118.80

打开后点资产管理

输入资产系统账号、密码。

一、资产准备

1、资产体验合格：体验100分

打开资产管理系统

点【卡片管理】——》卡片列表——》导出资产明细

2、点【查询中心】

选择【资产存量明细查询】

点【分组】，去掉所有勾，确定。

点【列选】，做如下选择

确定后，导出资产存量明细。

将资产存量明细中的列【计量单位】与资产卡片明细表按资产编号排序后合并为一张表，为资产明细导入保会通做准备。

二、资产数据导入保会通

注意：该部分后的工作在“保会通政府会计制度衔接工具” 中打开软件操作。

将加工后资产数据导入资产管理模块：

打开【资产管理/设置/年初余额】，在窗口右侧，右键，【从Excel导入】找到加工好的资产数据，点打开。

至此资产数据导入完毕。

三、查看和调整导入资产

1、使用状态检查

2、会计连接

A、删除会计账务固定资产、累计折旧、无形资产、累计摊销这几个科目的余额。

B、删除会计账务固定资产、累计折旧、无形资产、累计摊销这几个科目的子科目。

C、打开【资产管理/设置/会计连接】

设置资产原值，如下图：

设置累计折旧或摊销，下如图：

注意：文物文化资产不提折旧，所以不用设置会计连接。

设置折旧或摊销费用，如下图：

设置资产清理，如下图：

四、重新修改会计账务年初科目余额。

资产管理会计连接后年初科目余额需要调整。

科目余额不平的数据为补提的折旧和摊销数。根据政府会计制度规定，补提的折旧和摊销冲减累计盈余，所以需要在累计盈余中调减该数。

调整后年初余额应为“平”。

注意：需要要衔接工作底稿中批露资产衔接补提的折旧或摊销对累计盈余的影响额。

至此资产衔接结束。