一、目标任务

规范财政专户资金收支行为，强化财政专户资金动态监管，提高财政专户资金使用效益。

通过软件系统拨款申请、国库核准、结合纸质申请单领导审批、国库拨款后自动记账、自动生成股室会计凭证、日记账等必要的流程管理功能，加强了股室与国库之间的系统自动衔接，简化了财政专户资金管理工作，通过项目实施，各财政专户资金收支信息一目了然，时时生成所需的各种财政专户汇总报表数据，为领导决策当好参谋。

二、功能流程描述

1、账务：该系统主要是用于管理财政局各股室专项资金的收支账务，包含资金收支流水账（国库出纳账）、会计账（各股室）。侧重于拨款单开具及审批、审核流程。

2、收入：资金收入有国库直接在单式账“记账”功能计入流水账，各股室会计根据指标文件填制会计凭证“指标、项目核算”。

3、拨款：专户资金拨款具有固定的必要流程：首先由会计（各股室）填制“拨款申请表”，各股室长调出会计开具的拨款申请表，根据资金账户情况录入可批复的拨款资金额度，录入审核批复的资金额度后，会计（各股室）打印“拨款申请表”，经相关领导签字后交国库拨款，国库收到纸质已签字的“拨款申请表”后，开具“拨款单”，国库完成拨款实施后审核拨款单并生成单式账记账。拨款流程结束。

4、会计账务：国库审核拨款单后，各股室会计调用已审核的拨款单生成记账凭证。

三、业务流程图

拨款申请表样式描述示意图

拨款单实图

国库与股室对账单

四、 操作介绍

1、账务初始化由软件公司根据财政专户管理要求，按归口股室、资金账户、资金性质等进行初始化设置。（详细略）

2、股室录入拨款申请单、审核申请单

3、国库核准拨款申请单，核准拨款额度

4、分管领导、领导审批通过纸质完成后，国库从系统调用拨款申请单，自动生成、打印拨款单并自动记账，拨款完成。

5、国库完成拨款后，财政专户资金对应股室会计调用拨款单，自动生成财政专户账套会计凭证

6、自动生成各类财政专户资金动态报表